商业贿赂案件调查取证的几点体会-青岛商业调查

商业贿赂案件的调查取证难度较大，为保证办案工作顺利进行，必须讲究方法。

　　选好突破口。就个案而言，调查取证首先要选好案件突破口。办案人员要抓住已露出马脚的违法事实，针对调查对象的具体情况，步步深入把问题调查清楚。2007年8月，山西省大同市南郊工商分局在查处一起商业贿赂案中，发现两个可疑的受贿单位和个人。经过分析，办案人员决定以闹得最凶的刘某为突破口，因为其有恐慌迹象。经过较量，刘某终于交代了自己在为某邮政局采购移动电话时收取18000元回扣款的事实。接着，办案人员以此为契机，成功突破了行贿方，从而为办好整个案件打开了通道。

　　先易后难。在对类案、群案调查取证中，可采取先易后难的方法开展工作。对找人容易、查账容易的本地企业，应当首先调查。凡具备结案条件的，应尽快结案。在对行贿单位及其相关行为一一查明之后，受贿单位的违法行为实际上已经暴露，此时结案也就容易多了。当然，也不排除对一些商业贿赂案件要采取重点突破的策略，先抓主要问题，再逐个儿解决其他问题。

　　掌握证据。由于商业贿赂行为中的行贿与受贿是双方的行为，所以，调查取证中应力争从多方获取证据。从证据的要求看，办案人员调查取得的行贿与受贿两方的证据所反映的数额、交付方式等应当一致，否则难以定案。尤其是以回扣方式出现的商业贿赂案，办案人员应查明行贿一方因贿赂而获得的某笔交易的来龙去脉，对于涉及的时间、地点、商品数量、价格、金额以及由此获取的利润等，都应取得确凿的证据，特别是书证。

　　从办案实践看，买方索取回扣的往往是单位的经办人或者小团体，由于买方支付的货款原则上要进入卖方的账目，回扣实际上是卖方返回的一部分货款。而要支付这笔回扣款，必然会巧立名目以平衡账目。对此，应当要求行贿人如实说明这一过程的处置方法，以便与账目的虚假列支一并取证。作为认定商业贿赂的情节之一，单位小金库收入的贿赂，则应当理清小金库账目，凡存入银行的，均需提取存单存折作为证据。总之，商业贿赂产生于商品交易之中，除当事人口头陈述外，还应依线索查到相关书证、物证。如果没有具体的线索及其他客观证据，仅凭双方口供，尚不足以证明案件的客观事实。

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